在免费斗地主居住时要缴纳美国税–美国移民概况

作为美国移民,您了解在国外居住时对税收的影响吗?美国根据公民身份而非居住权向其公民征税。这意味着,如果您在免费斗地主境外居住,则必须同时承担免费斗地主税和美国税。在本文中,您将找到有关您在免费斗地主和美国的纳税义务的信息。

本文由CPA的创始人兼董事总经理Marc J.Strohl撰写 普罗克斯咨询服务,专门从事外籍税收服务。

美国公民在免费斗地主居住时应考虑税收

对于越来越多的美国人而言,免费斗地主正成为他们在即将到来的经济中寻求更有吸引力的职业前景的目的地。负担得起的费用进行的高质量教育仍然是促使人们跨池前往免费斗地主的另一个因素。原因包括多个国际商业总部和大量的美国军事力量。许多美国公民在埃森,柏林,法兰克福和慕尼黑等城市定居。

如果您正在考虑移居免费斗地主,请花点时间收集有关您在美国的税务义务的必要信息。该因素至关重要,因为您预计将在美国和新东道国都纳税。您的 税务顾问 可以最好地指导您适用于您的特定情况的法规。这里是一些要记住的重要事实。

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美国公民和居民每年必须向美国国税局报税

如果您是公民或具有美国永久居民身份的绿卡持有人,则应向IRS纳税。无论您当前居住的位置如何,都是如此。即使您要在免费斗地主境外缴税,也必须在美国提交纳税申报单。同时,美国法律有几项例外规定,可帮助您避免对所得收入缴纳双重税。

您可以利用以下津贴:

  • 外国收入收益排除(FEIE) –只要您从国外获得收入,就可以从IRS设定的限额中扣除该金额。在2020年,允许外籍人士从其收入中扣除最多不超过$ 107,600的款项。您将针对剩余的余额和 外国收入收益排除。由于排除情况每年都会发生变化,因此您可能需要向税务顾问咨询最新规定。
  • 外国税收抵免 –您可以通过相当于 外国税收抵免.
  • 外国住房排除 –美国国税局(IRS)允许您扣除在免费斗地主居住期间根据 外国住房排除。此抵免额有特定的限制,只有自雇人士或以自由职业者身份工作的个人才有资格获得此项免税。要使用此选项,您需要填写并提交2555表。

了解您在免费斗地主的居民身份

如果您在免费斗地主居住超过六个月,则免费斗地主会认为您符合纳税资格。您可以通过在此期间留在该国或建立永久居所来证明居留权。但是,如果您没有主要居所或任何其他财务关系,则只需离开该国即可结束您的税收居留权。换句话说,您离开后,就不再是出于税收目的的居民。此规则也适用于免费斗地主国民。请记住,不考虑出国旅行,例如长周末。

海外美国公民必须提交有限或无限的纳税申报表

如果您选择在免费斗地主永久居住,则有资格享受“无限的税收责任”。因此,您将为自己所赚取的全球收入纳税。另一方面,如果您不是永久居民,那么您将承担“有限的纳税义务”。但是,此规则有两个例外。例如:

  • 如果特定日历年内您全球总收入的90%或以上符合免费斗地主法律的征税条件,那么您将承担无限的纳税义务。此规则也适用于非居民。
  • 如果您在2019日历年从免费斗地主以外的来源获得的收入少于9,169欧元,则您将承担无限的纳税义务。同样,该数字每年都在变化,因此您在纳税时必须检查更新的法规。不同居住国家的人可能会发现此限制较低。

免费斗地主的所得税率通常比美国高

尽管免费斗地主的所得税税率相对高于美国,但这一因素对居住在国外的美国公民有好处。您将在国外向免费斗地主政府支付更多税款,但是在提交美国外籍人员税时,您也可以要求一笔可观的信用额。这是通过外国税收抵免发生的。

免费斗地主税法有税收起征点。例如,9,408欧元是个人公民最近的门槛(2020年)。但是,如果您要与配偶共同缴税,则该数字固定为18,816欧元。您还将支付收入的一定百分比。目前,对于年收入在9,408欧元至57,051欧元之间的人士,此税率固定为14%至42%。达到并突破270,500欧元的上限后,您需要支付45%的税。

免费斗地主对972欧元及以上的税款征收5.5%的团结附加费。这项收费最早于1991年开始实行,是为了收取免费斗地主统一费用。从2021年开始,向您收取此费用的可能性较小。只有收入最高的10%的个人才需要继续支付此税。

另请阅读: 免费斗地主的纳税申报单– Guide for Expats

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您可以在免费斗地主扣除某些费用

免费斗地主当局允许您在计算应纳税额之前从您的收入中扣除某些免税额。除了标准的1,000欧元扣除额之外,您还可以要求扣除其他商业和个人开支扣除额。例如,如果您有公司不予偿还的商务旅行费用,则可以提交收据并从所得税中扣除。

到2020年,包括强制性未来照护在内的个人扣除额不得超过8,820欧元。希望给孩子津贴的父母每月最多可从两个孩子获得204欧元的扣除额。如果您要扣减四个或更多孩子的费用,则津贴上限为235欧元。对于有受抚养子女的单亲父母,每个子女的基本扣除额为4,000欧元。

免费斗地主的税收年度

免费斗地主和美国的纳税年度与日历年相同,从1月1日开始,到12月31日结束。这个因素使您可以轻松地以最少的时间和精力来协调两个国家的纳税申报单。您将在通常的7月31日到期日之前的下一年提交特定年份的税款。例如,应在7月31日之前缴纳2020年税收ST,2021年。

如果您聘请专业的税务顾问来协助您进行纳税,则会自动延至12月31日。在特殊情况下,如果您绝对无法完成申请程序,则可以提出书面申请,并再次推迟截止日期。这可能会将您的截止日期延长到明年2月28日。

错过最后期限可以缴纳罚款

如果您符合纳税条件,则会收到免费斗地主财政部的所得税评估通知。预计收到此通知后,您将在30天内付款。如果您落伍了,您将遭受迟交高达免费斗地主分摊税款10%的罚款。但是,该罚款不得超过25,000欧元。您每个月的未结帐款余额都需要支付1%的滞纳金。而且,还不止这些。您还欠未缴的滞纳金。利率为每月0.5%。守时是值得的。

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参加免费斗地主社会保障计划

你几时开始 在免费斗地主工作,您就可以加入免费斗地主社会保障计划。仅当您工作的公司位于免费斗地主时,您才有资格参加此计划。 《美国-免费斗地主社会保障协议》确定了在免费斗地主居住和工作的美国前警察如何支付社会保障。如果您在免费斗地主工作,并在一家美国公司工作了五年或以下,您将继续支付美国的社会保险。但是,如果您被聘请到国外工作,任期超过五年,而招聘公司是非美国公司,则您有资格缴纳免费斗地主社会保险税。

在免费斗地主为外国收入纳税

如果您是有责任在该国纳税的免费斗地主居民,则必须期望自己将对全球任何地方的收入纳税。因此,免费斗地主与全球各个国家都有税收协定,这使居民避免支付双倍的税款。作为在免费斗地主境外居住的个人,您将按照 免费斗地主-美国所得税条约, 于1990年签署。 美利坚合众国与德意志联邦共和国之间关于在收入和资本税以及某些其他税种方面避免双重征税和防止逃税的公约。这里有很多信息需要考虑,因此请咨询税务专家,他可以帮助您遵守法律。

计算税金通常取决于以下因素:

  • 您有资格成为免费斗地主居民吗?还是美国?
  • 您主要在哪里开展专业活动?
  • 您从哪里获得收入?
  • 您是通过在美国或免费斗地主注册的公司付款吗?

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免费斗地主居民应缴纳的附加税

除了所得税,作为居住在免费斗地主的美国公民,您还需要支付其他税款。快速概览:

遗产税

免费斗地主会对您遗赠的任何财产征收遗产税。这些税率的范围可能在7%到50%之间,具体百分比取决于您与死者的关系。您的净遗产份额的大小也会影响您必须支付的最终税款。如果您是美国公民或在免费斗地主的外籍人士,并且从免费斗地主居民处获得海外遗产,则在提交美国外籍人士纳税申报表时,无需缴纳任何遗产税。此规则仅适用于位于美国境外的资产。免费斗地主不要求您支付财富税。

房地产资本利得税

美国公民在免费斗地主境外拥有的任何投资财产均应缴纳资本利得税。如果您没有住在该物业中并拥有少于十年,则该税适用于免费斗地主。此外,如果您从免费斗地主物业获得租金收入,则您’将对美国和免费斗地主的税款负责。

另请阅读: 在免费斗地主买房– As a Foreigner

投资资本利得税

您从投资出售中获得的利润在美国和免费斗地主应税,具体取决于您持有投资的时间。如果您拥有资产的时间不足一年,则需要支付短期资本利得税。相反,如果您在出售资产之前持有资产超过12个月,则利润将获得长期资本利得税。如果您从诸如储蓄帐户中的余额之类的资金中获得利息,免费斗地主银行将扣除适用的税款。

免费斗地主对您的投资收益征收25%的税率。但是,如果您从投资中蒙受了任何损失,则可以从销售任何其他投资所获得的收入中扣除。请记住,在美国提交外籍纳税申报表时,您必须通过填写并提交表格8949附表D来报告您在国外的收益。令人困惑,始终建议您咨询可以指导您的专业税务顾问。

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作为居住在免费斗地主国外的美国公民,请花点时间阅读适用于本国和所在国的纳税申报单的要求和规定。了解这两个国家可以最大限度地节省资金并遵守纳税期限的好处。您还将确保避免遭受任何罚款和罚款,并享受作为免费斗地主居民的生活优势。

固定以备后用:

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2回复“在免费斗地主居住时要缴纳美国税–美国移民概况”

  1. 头像 肖恩·康纳 说:

    我发现这篇文章非常有用,但是,这里没有关于在免费斗地主退休的Expats的信息。退休人员应如何对美国社会保障,年金支付和养老金支付征税?如果我在美国出售房屋,然后将这笔钱带到免费斗地主以购买房地产,是否要征税?

    1. 肖恩,感谢您的阅读和评论!我本人不是对美国移民征收税款的移民。我问过Protax咨询公司,这是他们的答案:

      “对于许多人来说,这个问题的答案可能变得复杂!养老金的来源影响税收。 (与工作场所的养老金相比,社会保障的待遇将有所不同。)因此,对于彻底的回答,您的读者可以理解。’根据自己的情况,我鼓励他们的读者咨询专家。简短的答案是,对于居住在免费斗地主的美国公民,大多数形式的美国退休人员收入将同时由美国和免费斗地主征税。

      至于出售美国财产,免费斗地主仅对他们从免费斗地主获得的收入征税。”

      希望能帮助到你!

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