德国的纳税申报单– Guide for Expats

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您是否担心要在德国提交纳税申报表?它是如何工作的,如果您不懂德语,该怎么办?在这篇文章中,您将了解德国的纳税申报表概述,包括提交纳税申报表的不同方法,以及如果您不会说德语,如何获得帮助。

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德国的纳税申报表

税收不是一个有趣的话题,尤其是在国外的时候。我在德国攻读硕士学位期间曾做过实习,后来我意识到自己必须提交一份纳税申报表(Steuererklärung)。老实说,我不知道该怎么做。我去了当地的税务局,得到了很多报税单,我看不懂,因为一切都只有德语。欢迎来到德国!

即使可能令人感到压力和烦恼,但在许多情况下,值得在德国提交纳税申报表。您可能知道,德国的所得税税率很高。您可以通过在德国提交纳税申报表来索回相当一部分税收。实际上,在德国工作的人平均可以获得大约1000欧元的退税。听起来很有趣,不是’t it?

德国的纳税年度从1月1日开始,一直持续到12月底。您可以书面形式或在线形式在德国提交纳税申报单。

另请阅读: 德国的薪水:您的薪水够吗?

德国的所得税率

德国的所得税税率是累进的。这意味着您赚得越多,您将要支付的所得税就越多。为了给您一些感觉,您可以看一下下表。 

2020年德国单身人士的所得税率

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所得税直接从您的工资单中扣除。此外,团结税,健康保险,社会保障,退休金成本以及任何教堂税也可能直接从您的薪金中扣除。这是导致您的总工资和净工资之间存在差异的主要原因。如果您好奇,可以使用 这个非官方的税收计算器 可以根据您的工资总额来估算需要缴纳多少税款。

有关德国税收成本以及如何省钱的更多信息,可以参考以下文章: 德国的生活费用– How to save money?

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德国的税种(Steuerklasse)

首次在德国注册时,将为您分配税种。税种定义了从薪金中扣除的税额。共有六个税种。如果不确定自己所属的税种,可以查看年度工资和税款表“精神病院”由您的雇主提供。  

以下是不同税种的简要说明。

税种 家庭状况
1 单身,离婚或分居,丧偶
2 单身父母
3 已婚,收入高于伴侣。合作伙伴将属于税种5。
4 收入相近的已婚夫妇
5 已婚,收入低于伴侣。合作伙伴将属于税种3。
6 有一份以上工作的人
税种特别重要,对于已婚人士而言 

例如,如果您的收入比合伙人多得多,则可以选择属于第3类税收,对您的收入征收较低税率。这意味着您的合作伙伴需要具有第5类税项,其中适用较高税率。如果你们两个人的收入都差不多,那么您都可以选择属于第4类税收。

税种的选择会影响您的自由现金流。最终,作为已婚夫妇,您必须支付的税款总额将相同,无论您选择哪种税种。

您的税种也可能影响您可能获得的社会福利

例如,提示是一旦您知道自己怀孕了,请使用税种3。由于税种3的税率较低,因此您的净工资会更高。因此,您以后可能会获得较高的父母津贴(Elterngeld),因为此津贴的计算是基于您的净工资。

请注意,您需要在怀孕初期很早就进入税种3,因为育儿津贴的金额是根据产假前七个月的净工资计算的。最好是在知道怀孕后或计划怀孕时使用3类税收。

如果您想更改税种,可以在您当地的税务局要求更改。

另请阅读: 在德国生孩子–从怀孕到产后护理

德国的税收减免

即使德国的税率很高,但令人欣慰的是,您还可以要求免除许多不同的付款。有时,我对可以免税的支出类型感到惊讶。例如,去年幼儿园关闭时,我邀请父母到我家看望我一个月。我们上班时,他们照顾我们的孩子。我支付了他们从香港飞往德国的航班费用,实际上我可以声称这笔费用是免税的。

以下是一些您可以免税的示例:

  • 医疗费 当它们超过您收入的一定比例时。例如: 
  • 您的眼睛无法承受的激光手术费用
  • 处方药费用
  • 往返医生
  • 保险相关费用 喜欢:
  • 健康保险
  • 养老金
  • 其他保险供款,例如失业和长期护理
  • 与收入相关的支出 喜欢:
  • 往返工作场所
  • 申请工作
  • 与工作相关的培训或文学
  • 工作搬迁费用
  • 体力劳动成本 您的年度服务费对帐单(Abrechnung)中所述:
  • 该声明由您的房东提供
  • 物业管理公司的人工费用,例如园艺或清洁费用
  • 育儿费用 喜欢:
  • 上私立学校的费用
  • 保姆费用
  • 其他减税, 例如:
  • 捐赠给慈善机构
  • 对国外直系亲属的经济支持
  • 投资物业的抵押利息
  • 出租公寓的维修和保养
  • 两户租金

请注意,上述扣除中有许多是有限制的,可能仅根据某些规则适用。有关费用是否可以免税的更多详细信息,应咨询税务顾问。 

您可能知道,德国人喜欢文书工作。申请减税时,请确保保留所有收据作为证明。您在纳税申报表中输入的每个数据都应与文档一起备份。

另请阅读: 在德国买房– As a Foreigner

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谁需要在德国报税?

并非所有人都有义务在德国提交纳税申报表。特别是如果您是雇员并且没有其他任何收入来源,通常不必在德国提交纳税申报表。这是因为,对于员工而言,税收已经直接从工资单中扣除了。 

如果您符合以下条件之一,则必须在德国提交纳税申报表:

自雇或自由职业者

如果您是自雇人士或自由职业者,则必须提交纳税申报表。这是因为在产生收入时并未直接扣除税收。因此,税务局需要根据您的收入知道他们应该收取多少税。

不止一种收入来源

即使您是雇员,如果您一年中为多个雇主工作,或者您有多个收入来源,例如德国,您也必须在德国提交纳税申报表。兼职收入或国外收入。

获得社会利益

如果您获得超过410欧元的任何社会福利,例如德国,您还必须在德国提交纳税申报表。儿童福利。

家庭状况

在德国,即使您的家庭身份也会影响您是否必须提交纳税申报表。如果您在同年离婚再婚,则必须提交纳税申报表。此外,如果您已婚并且属于第3或第5税类,这对您也是强制性的。

减税

如果要申请减税,还必须在德国提交纳税申报表。 

根据要求

此外,如果税务部门要求您还必须提交纳税申报表。在这种情况下,您会收到他们的来信。

另请阅读: 在德国解码您的推荐信(Arbeitszeugnis)

即使不是强制性的,您仍可能要在德国提交纳税申报表

但是,即使您不一定要在德国提交纳税申报表,您仍然可能想要这样做。如前所述,根据您的情况,您可能会获得很多退税。一般来说,如果您的年收入低于免税额度,例如如果您在德国从事兼职或临时工作。

离开德国后,您仍然可以提交纳税申报表

即使您已经离开德国,也可以提交纳税申报表。如果您获得退税,税务局可以将款项转入您的外国银行帐户。因此,如果您希望退税,强烈建议您离开德国后仍要提交纳税申报表。

另请阅读: 在国外居住时要缴纳美国税款–美国移民概况

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在德国填写纳税申报表:员工与自由职业者或自雇人士

当您在德国提交第一份纳税申报表时,您当地的税务部门会向您签发一个税号(Steuernummer)。该号码可以根据您注册的地区而变化。

另一个重要数据是您的税务识别号(Steuer-Identifikationsnummer)。当您在当地的公民注册办公室(Bürgeramt)注册地址时,将获得此号码。此号码将一直伴随着您,并且永远不会改变。

德国的纳税申报表:员工

要在德国提交纳税申报单,您需要填写几张表格。您可以在此找到表格 网站。作为雇员,您将需要填写一般税表(Mantelbogen),以及一些其他税表(Anlagen),具体取决于您的收入。请注意,有许多不同的附加税单。如果这些表格的收入或支出适用于您,则需要填写这些表格。

通常,如果您是雇员,则以下表格将适用于您:

 

ESt 1 V(Mantelbogen):您的基本个人资料,例如名称,税号等

安拉格N:您的员工收入

安拉格(Alage Vorsorgeaufwand):您的保险详细信息

您可以根据雇主的年度工资和税单(精神病院)填写这些表格。通常,您会在年初开始获得此文档,向您显示重要信息,例如您去年的总收入,所支付的各种税费等。然后,您可以在上面的表格中为您输入这些数据退税。

德国的纳税申报表:自由职业者或自雇人士

在这种情况下,您将需要填写与雇员不同的表格。

一般而言,如果您是自由职业者或个体经营者,以下是您需要的表格:

 

ESt 1 A(Mantelbogen) –您的基本个人资料,例如名称,税号等

安拉格G –如果您是自雇商人(Gewerbetreibende)

安拉格S –如果您是自由职业者(Freiberufler)

安拉格·埃尔 –如果您的收入超过每年17,500欧元

Gewerbesteuererklärung –自雇商人的营业税申报表

Umsatzsteuererklärung – if you charge VAT

填写所有必要的表格后,您需要签名并邮寄到您当地的税务局。

请注意,您需要填写的表格在很大程度上取决于您的情况。您可能需要填写比上述更多的表格。如果您不确定完全需要哪种表格,则应咨询税务部门或您的税务顾问。

另请阅读: 私人医疗保险与公共医疗保险:对于德国人来说,什么更好?

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如何在德国提交纳税申报表?

在德国,有不同的提交纳税申报表的方法。旧方法是从您当地的税务局获取表格,然后手动填写。但是,如今还有其他更方便的方式来提交纳税申报表。

使用ELSTER在德国提交纳税申报表

除了从当地税务局获取表格外,您还可以在线下载表格。有一个称为ELSTER(ELektronischeSTeuerERklärung)的官方工具,可让您在线上在线提交纳税申报单。如果您打算自己在德国提交纳税申报单,我强烈建议您使用ELSTER进行。您可以在以下找到有关ELSTER的更多信息 这个官方网站。

使用其他软件或在线平台在德国提交纳税申报表

使用商业软件

另一种选择是使用商业软件在德国提交纳税申报表。购买和安装软件后,它将为您提供提示并指导您完成纳税申报过程。在软件中输入完数据后,它将把您的纳税申报单转发给您当地的税务部门。例如,您可以购买 这个软件在Amazon负担得起的价格。

使用在线平台

在德国外籍人士面临的最大挑战是,所有税表以及与税务机关的联系都仅以德语进行。即使您懂德语,也很难理解税务语言(有时甚至对于德国本地人而言)。如果您的德语能力有限,我真的建议您使用在线平台,例如 斯图尔戈.

斯图尔戈最好的事情是,您可以在德国用英文完整填写纳税申报表。这个在线平台将指导您逐步完成纳税申报程序。如有任何问题,他们甚至会为您提供热线服务。使用此级别的服务,您只需支付29.95 EUR!

这个在线平台还将估算您可以退还多少退税,以便您知道是否值得提交退税。在您要求他们将纳税申报表提交给税务局之前,您无需支付任何费用。

有了这个在线平台,它确实使在德国报税很容易。我相信这是在德国提交纳税申报单的最便宜的选择,尤其是如果您想获得英语帮助。 

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与税务顾问在德国提交纳税申报表

如果您不满意自己自己提交纳税申报表,也可以选择从德国的税务顾问那里获得专业帮助。税务顾问是一位合格的会计师,可以代表您准备和提交您的纳税申报单。 

税务顾问的费用基于税务顾问的关税(Steuerberatergebührenordnung)。您赚的钱越多,您将需要支付的钱也就越多。通常,您应该期望支付几百欧元。是的,它并不便宜。但这对于税收情况复杂的人尤其有意义。例如: 

  • 您是自由职业者或自雇人士
  • 你有不同的收入来源
  • 您有外国收入,或者如果您受到其他国家的双重征税
  • 这是您首次移居德国的一年(因为您可能有资格获得许多不同的税收减免)
  • 其他复杂情况,例如您购买了自己的房产,或有孩子的家庭等。

为了减轻压力,您可以选择在德国就读第一年的税务顾问。您可以稍后考虑是否在接下来的几年中仍需要一个。

如何在线查找税务顾问?

如果您有特定的税收问题,可以使用 Yourxpert 从税务顾问那里获得免费的在线初步评估。只需在下面的问题框中输入您的问题。初步评估或推荐是免费的。如果需要采取进一步的措施,您将获得价格不具约束力的报价,并且可以决定是否要接受该报价。

如果您希望通过写消息,电话或聊天直接联系税务顾问,则可以找到不同税务顾问的价格 这里 .

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与Lohnsteuerhilfeverein在德国提交纳税申报表

如果您不满意自己提交纳税申报表,并且不想为德国的税务顾问支付太多费用,则可以考虑考虑从Lohnsteuerhilfeverein获得帮助。 Lohnsteuerhilfeverein是一个所得税援助联盟,通常由退休会计师或税务专家组成。通常,您可以在大城市找到Lohnsteuerhilfeverein。

使用Lohnsteuerhilfeverein,您通常可以以比雇用税务顾问更低的价格获得帮助和税务建议。要使用该服务,您必须是工会的会员,并支付固定会员费。通常,每年的费用在100到300欧元之间,具体取决于您的收入。

使用Lohnsteuerhilfeverein的一个缺点是,他们仅支持员工,而不支持自由职业者或自雇人士。此外,服务将使用德语。因此,对于德语能力有限的外国人来说可能会很困难。

另请阅读: 在德国学习的9种赚钱方式

到什么时候必须在德国提交纳税申报表?

如果您必须在德国提交纳税申报表,则截止日期为7月31日。这意味着,到2020年7月底,您将必须提交2019年的纳税申报单。如果您在截止日期之前确实无法提交,则可以尝试向税务局申请延期。 

使用税务顾问的好处是,您的截止日期将延长到2月底。这意味着您必须在2021年2月底之前提交2019年的纳税申报单。如果您迟到提交纳税申报单,您可能需要对欠款支付罚款和利息。

好消息是,对于没有义务在德国提交纳税申报表的人,他们将有四年的时间提交纳税申报表。这意味着在2020年,您仍然可以提交2019、2018、2017和2016年的纳税申报单。

另请阅读: 投资德国赚钱– Expat Guide

纳税评估结果

提交纳税申报表后的两到六个月,您通常会从税务局收到税务评估(Steuerbescheid)。处理时间在很大程度上取决于各个税务部门。

在税收评估中,它将说明您将获得多少退款,或者在欠税的情况下必须支付多少。如果您获得退款,通常会在收到税款评估后几天将款项转入您的银行帐户。如果您必须缴税,您将有四个星期的时间结清帐单。

如果您不同意税收评估,也可以在收到税收评估后的一个月内提出抗议(Einspruch)以提供进一步的解释。

另请阅读: 德国的水:处理硬水

固定以备后用:

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请注意,本文旨在为您简要介绍德国的纳税申报表。根据德国法律,我的德国生活没有资格给您任何税务建议。如果您需要有关个人情况的更多详细信息和具体建议,我们强烈建议您咨询税务顾问。

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