免费斗地主外籍人士税收解释:在德国作为免费斗地主人缴税

有成千上万的免费斗地主侨民居住在德国,但是在那里生活对他们的免费斗地主侨民税有何影响?长期以来,德国一直被视为一个商业国家,在德国设有多个国际总部。当您包括庞大的军事力量时,您就有成千上万的免费斗地主侨民居住在慕尼黑,柏林,埃森和其他德国城市。

无论您居住在德国的何处,重要的是要了解您的德国税收义务,同时不要忘记您的免费斗地主侨民税收-以及德国税收制度将如何影响他们。您将同时支付免费斗地主出口税和德国税。

免费斗地主在德国的外国税收

如果您是免费斗地主公民或永久居民,那么无论您身在何国,您都有义务每年向联邦政府提交免费斗地主出境税。

除了常规的所得税申报表之外,您还可能需要使用外国银行和其他帐户报告(FBAR)表格114,以及指定的外国财务报表8938,对在外国银行帐户中持有的资产提交信息性申报表资产。

尽管免费斗地主是少数对其居民和居住在海外的永久居民的国际收入征税的政府之一,但免费斗地主确实有特殊规定来帮助他们免受双重征税,其中包括:

  • 外国所得收入排除 可让您将2019年因在国外居住时的劳动所赚取的免费斗地主外籍税应税收入减少$ 105,900(2020年为$ 107,600)。
  • A 外国税收抵免 可能会使您的剩余收入减少在免费斗地主的外国人缴纳的税款,减少额度是付给外国政府的,
  • A 外国住房排除 允许将某些收入的其他收入排除在外,这些收入是由于居住在海外而产生的一定的家庭支出。

通过适当的计划和优质的税收准备,您应该能够利用这些策略和其他策略来最小化甚至消除您的免费斗地主出国税。请注意,即使您不相信自己欠任何免费斗地主所得税,也很有可能仍需要提交纳税申报表。有关更多信息,请参见免费斗地主解释的出口税:我们的新系列概述。

谁是德国居民?

如果个人打算逗留六个月以上,则被视为德国居民。可以通过在该国境内居住或在该国居住表明您将长期居住来证明居留权。

同样,没有任何关系(主要居住,财务或其他关系)的德国出境足以终止税收居民身份。即使是德国国籍也不足以建立税收居民身份-如果您离开该国,则不是出于税收目的的居民。

德国所得税税率

与免费斗地主移民税所适用的税率相比,德国的税率相对较高。尽管您可以预先向德国税务机关支付更多费用,但好处是可以节省向免费斗地主国税局提交的免费斗地主侨民税的费用。

在采用允许和标准后,德国的应税收入为就业收入。个人目前的征税起征点为8,004欧元;如果个人已婚,共同申报的起征点为16,008欧元。税率根据收入是累进的,同时达到了42%的最高上限52,881欧元。然后将应用此费率,直到达到第二个阈值250,731欧元。收入超过250,730欧元的税率为47.5%。

德国财政部的税率如下:

应课税Income (EUR) 税率 (%)
8,004 0
8,005-52,881 14-42%
52,882 – 250,730 42%
250,731及以上 47.5%

如您所见,这些税率比免费斗地主移民税要高。

从收入中扣除的款项将包括标准扣除额920欧元。如果您有未偿还的业务费用(需要用收据证明),则可以逐项列出从收入中扣除的款项。有一些个人扣除(强制性未来护理)上限为6,591欧元。每个月都会扣除给孩子的津贴,每个孩子(两个孩子)的起价为184欧元,最高为215欧元(四个或更多孩子),最高为215欧元。对于单亲父母,每个受抚养子女还需要扣除2184欧元的基本子女费用。如果已婚夫妇共同申请,则翻倍至4,368欧元。

没有区域税,但对正式教会的注册成员适用教会税。教堂税有所不同,但通常是个人所得税的8-9%。

纳税人还需缴纳所交税款的5.5%的团结附加费,使所得税的实际最高税率达到47.5%。

德国税收到期日

德国的纳税年度与免费斗地主相同,即1月1日 通过31 十二月出于行政原因,在提交德国和免费斗地主外籍纳税申报表时,这将更加方便。

如果您在德国有住所或居留权,则需要提交无限制的纳税申报单。否则,如果您的雇主没有义务代扣德国税,则您需要提交一份限制性纳税申报表。

税款将于5月31日之前提交 纳税年度的下一年。自动延长至12月31日 如果报税单是由税务专业人士准备的。可以在2月28日提交其他扩展名 ,但确实需要书面申请。

付款应在德国财政部发布德国所得税评估通知后的一个月内支付。逾期提交的罚款限制为德国分摊的税款的10%,但不得超过25,000欧元。滞纳金为每蛾收取的税款的1%。除延迟提交罚款外,还应按每月0.5%的税率评估应收税款的利息。

美德社会保障协议

一旦在德国开始工作,个人将自动进入德国社会保障计划。这不适用于在德国以外的公司工作的德国人。

《免费斗地主-德国社会保障协议》描述了个人在德国工作时应向哪个国家/地区支付社会保障。如果您被免费斗地主公司指派在德国​​工作了五年或更短的时间,则您将支付免费斗地主社会保障金。如果任务期限超过五年,则需要支付德国社会保障金。如果您在德国为非免费斗地主雇主工作,您将支付德国社会保障体系的费用。

在德国,外国收入是否要征税?

对于所有被视为德国税收居民的个人,全球收入都应纳税。德国确实与许多国家/地区签订了税收条约,这些税收条约决定了应在何处纳税。如果您在第三国外国的德国境外赚取收入,则需要查看德国与第三国之间的税收协定,或与税务专家交谈。

德国–免费斗地主税收协定

《美德税收条约》在不清楚应缴纳哪些国家税款的情况下会很有帮助。一般而言,大多数税务事项都是根据个人的居民身份解决的:他们居住在免费斗地主还是德国?他们在哪工作收入在哪里?雇主来自哪个国家?在决定应纳税的地方时,所有这些因素都将被考虑在内。

德国的税收

德国确实有投资和资本利得税,统一税率为25%。投资和出售资产的损失可以从其他投资或资产的收益中扣除。建立该系统是为了从源头上扣除税收。例如,如果您有德国的储蓄帐户,德国的银行将从您在投资帐户中获得的收入中扣除应付税款。如果收入来自德国境外,则不会自动扣除,但税款仍应由德国税务部门支付。

有25%的遗产税,但没有财产税。

房地产的资本利得税只有在其非自住且持有时间少于10年的情况下才征收。在德国,租金收入应由其所在国家/地区征税。

节省免费斗地主出口税

由于德国是一个税率较高的地区,因此必须了解备案要求,义务和税收水平,以便进行适当的计划。这还可以使您在需要偿还本国债务时更好地准备您的免费斗地主侨民税。

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